Le système de retraite Suisse : Le 3ème Pilier

Dernière partie de notre série d’articles sur le système de retraite suisse !
Aujourd’hui nous abordons la prévoyance individuelle avec ce que l’on appelle le « 3ème pilier ». Ce système d’épargne individuelle est conçu pour aider les travailleurs à préparer leur retraite de manière autonome et volontaire, en plus des prestations fournies par l’État et des régimes de retraite professionnels.

Dans cet article, nous explorerons les détails du 3ème pilier, son fonctionnement et son importance dans la planification financière personnelle.

Qu’est-ce que le 3ème pilier en Suisse ?

Le système de retraite suisse repose sur trois piliers distincts, d’où le nom de « 3ème pilier » pour l’épargne individuelle. Pour rappel, voici un aperçu des trois piliers :

I. Le 1er pilier (AVS/AI) : Le premier pilier est financé par l’État et offre une assurance-vieillesse et une assurance-invalidité aux citoyens suisses, aux résidents ainsi qu’au travailleurs frontaliers. Les cotisations sont prélevées sur les salaires et les prestations sont versées à partir de 65 ans.

II. Le 2ème pilier (prévoyance professionnelle) : Le deuxième pilier est un système de retraite professionnel obligatoire financé conjointement par l’employeurs et le salariés. Il offre des prestations de retraite basées sur le salaire et la durée de cotisation.

III. Le 3ème pilier (prévoyance individuelle) : Le 3ème pilier est facultatif et repose sur l’épargne individuelle volontaire. Il est conçu pour aider les personnes à compléter leurs prestations de retraite du 1er et 2ème pilier et pour maintenir leur niveau de vie à la retraite.

Comment fonctionne le 3ème pilier en Suisse ?

Le 3ème pilier en Suisse se divise en deux volets : le 3a et le 3b.

1. La prévoyance individuelle liée (3a) : Le 3a est un compte d’épargne bloqué spécialement destiné à la retraite. Il est soumis à des restrictions, notamment en ce qui concerne les retraits anticipés. Les cotisations versées dans un compte 3a sont déductibles des impôts, ce qui en fait un outil d’épargne fiscalement avantageux. Cependant, au cours de la vie du contrat de prévoyance, l’argent ne peut être retiré que dans certaines situations.

Fonctionnement du 3ème pilier a

Durée de contrat : Le 3e pilier lié est une épargne dont la durée de vie atteint l’âge de la retraite de l’assuré. Il est possible d’effectuer des retraits anticipés mais seulement dans des conditions bien définies telles que : l’achat d’une résidence principale, la création d’une entreprise indépendante ou le départ définitif de la Suisse.
Versements limités : Les cotisations sont réglementées par la loi. En 2023, les personnes affiliées à une caisse de pension peuvent contribuer jusqu’à 7 056 CHF par an. Les personnes non affiliées à une caisse de pension peuvent verser 20% du revenu net issu d’une activité lucrative, dans la limite de 35 280 CHF.
Avantages fiscaux : Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable. Le taux de fiscalité est réduit sur les retraits dès le départ à la retraite. Pour plus d’information sur la fiscalité consulter le site de l’administration fiscale du canton concerné.
Rôles déterminés par la loi : Le souscripteur du contrat d’assurance, le payeur de primes et le bénéficiaire sont généralement la même personne.
Retrait du capital : Les fonds peuvent être retirés cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Des retraits anticipés sont possibles sous certaines conditions. La fiscalité sur les cotisations cumulées est réduite lors de la retraite.
Ordre des bénéficiaires : En cas de décès, les fonds du 3e pilier 3a sont transmis selon l’ordre légal des bénéficiaires déterminé par la loi.

2. La prévoyance individuelle libre (3b) : Le 3b est plus flexible que le 3a. Il s’agit d’un compte d’épargne non bloqué qui peut être utilisé pour divers objectifs, y compris l’achat d’une maison, le financement de la formation, la création d’une entreprise ou même pour faire face à des situations imprévues. Les cotisations ne sont pas déductibles des impôts, mais les intérêts générés sur le compte sont exonérés d’impôt.

Fonctionnement du 3ème pilier b

Sans durée de contrat : Il est possible d’alimenter votre épargne 3ème pilier b même après votre départ à la retraite. Le contrat peut être stopper avant l’âge légal du départ à la retraite. Une durée minimale de contrat est souvent déterminée par les compagnies d’assurance, en général entre 3 et 5 ans.
Versements libres : Le montant des primes uniques ou périodiques sont déterminées par l’assuré. Contrairement au 3e pilier lié (3a), il n’y a aucune prescription légale ni de plafond de cotisation.
Avantages fiscaux : Pas de déduction possible sur le revenu imposable cependant il n’y a pas d’imposition sur les intérêts générés par le placement. Pour plus d’information sur la fiscalité consulter le site de l’administration fiscale du canton concerné.
Rôles libres : Il est possible de choisir le rôle de chaque personne liée au contrat (souscripteur, payeur des primes, personne assurée). Par exemple : un parent peut souscrire un contrat au nom d’un enfant, régler les primes d’assurance pour lui préparer un avenir financier.
Retrait du capital : Le retrait du capital est libre et peut intervenir à tout moment et sans raison particulière.
Ordre des bénéficiaires du 3ème pilier en cas de décès : les bénéficiaires en cas de décès sont désignés librement à condition de respecter la réserve héréditaire.

L’importance du 3ème pilier lors du départ en retraite

Le 3ème pilier joue un rôle important dans la planification de la retraite en Suisse. Il permet aux travailleurs de combler les éventuels écarts entre leurs besoins financiers à la retraite et les prestations du 1er et 2ème pilier. De plus, il offre des avantages fiscaux significatifs grâce à des déductions d’impôts pour les cotisations versées (uniquement d’un 3ème pilier 3a).
La flexibilité du 3ème pilier b permet également aux Suisses de faire face à des besoins financiers imprévus, ce qui en fait un outil d’épargne personnelle intéressant.

En conclusion, le 3ème pilier en Suisse peut être un élément essentiel de la planification de la retraite. Il permet d’épargner et donc d’augmenter les revenus à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Cependant, il est important de comprendre les différences et les restrictions des 3èmes piliers a et b pour élaborer une stratégie de retraite efficace.